Società Finanziarie art. 113 DLGS 385/1993
Focus sulla normativa antiriciclaggio e sugli accertamenti fiscali bancari
Si porta a conoscenza che il Decreto Legge 203/2005 ed il Decreto del Direttore dell’Agenzia delle Entrate del 22 dicembre 2005 hanno dato attuazione alle regole fissate, tra l’altro, dalla Finanziaria 2005 in merito alle indagini bancarie da parte del Fisco.
I nuovi adempimenti coinvolgono anche le cc.dd. “Holding di Partecipazioni” (iscritte nell’elenco di cui all’art.113 del DLGS 385/93), le quali, per altro verso, sono già tenute ad ulteriori obblighi in base alla ben nota normativa antiriciclaggio. Alla luce di quanto sopra, è parso utile rammentare, sebbene in sintesi, quali siano ad oggi gli obblighi e gli adempimenti, a cui sono tenuti le società finanziarie di cui all’art. 113 citato, in riferimento sia alla normativa antiriciclaggio, che alla normativa sugli accertamenti bancari da parte del Fisco.